Företagslån till aktiebolag

Företagslån till aktiebolag är ett av de vanligaste sätten för bolag att få in extra pengar till verksamheten. Om du exempelvis tar ett företagslån till en enskild firma blir du automatiskt personligt ansvarig för lånet, medans detsamma inte alltid gäller för aktiebolag. Ett aktiebolag är nämligen en egen juridisk person.

Genom att ta ett banklån till ditt företag förbättrar du bolagets likviditet, samtidigt som du inte ger iväg några rösträtter eller (nödvändigtvis) blir personligt ansvarig för skulderna.

Så mycket kan du låna till ditt aktiebolag

Hur mycket pengar du får låna med sitt aktiebolag skiljer sig från fall till fall. En tumregel är dock att man maximalt får låna ca 10 – 20 % av bolagets omsättning. Ett företag som omsätter 2 miljoner kommer med största sannolikhet inte få låna 1 miljon kronor, utan snarare 200 – 400 tkr.

Detta är dock en förenkling av situationen och det är i praktiken förstås fler faktorer som påverkar vilket lånebelopp som kan beviljas. Uppvisar aktiebolaget en hög vinst, god kreditvärdighet, starka säkerheter och i övrigt få andra skulder kan man exempelvis bli beviljad mer än 20 % av ens årsomsättning.

Det görs alltid görs en individuell kreditbedömning av företaget när man ansöker om företagslån till ett aktiebolag. Därför går det inte att säga på förhand vilken kostnad lånet kommer innebära. Som en tumregel får de flesta aktiebolag betala 1 – 4 % i månadsränta på företagslån.

Det skiljer sig även mellan olika företag hur kostnaden ser ut. Vissa långivare ta ur en fast månadskostnad, som är lika stor oavsett hur mycket du har kvar på lånet. Andra långivare tar ut en procentuell ränta av den kvarvarande skulden, vilket innebär att lånets kostnad sjunker i takt med att man betalar av skulden.

När du lånar pengar till ditt aktiebolag finns det olika krav beroende vilken bank du vänder dig till. En gemensam faktor är dock att du behöver övertyga banken om att de kommer få tillbaka sina utlånade pengar. Man får inte glömma bort att långivare bedriver utlåning som näringsverksamhet, och gör det med syfte att tjäna pengar. Ser de en stor risk med att låna ut pengar till ditt aktiebolag är sannolikheten låg att du kan låna pengar.

När man ansöker om ett lån till ett aktiebolag är det därför viktigt att du ger långivaren så mycket underlag som möjligt som motiverar att lånet kommer att återbetalas.

Dessa krav måste uppfyllas

• Företaget och dess ägare skall vara registrerade i Sverige
• Företaget skall inneha en F-skattsedel
• Den som ansöker om lånet behöver vara en firmatecknare

Faktorer som påverkar din låneansökan

• Företagets kreditvärdighet enligt kreditupplysningen som tas
• Företagets ekonomiska resultat såsom omsättning och vinst
• Styrelsemedlemmarnas erfarenhet, andra bolagsengagemang och privata ekonomi
• Om bolaget har en revisor som sköter redovisningen
• Om det finns säkerhet såsom inteckningar och/eller personlig borgen
• Historiska eller nuvarande skulder hos kronofogden
• Tidigare betalningshistorik hos långivaren

Detta kan du lämna in när du ansöker

• Årsredovisning (resultat- och balansräkning)
• Kontoutdrag från aktiebolagets bankkonto
• Motivering och budget för det lånet skall användas till

Eftersom att aktiebolag är en egen juridisk person blir aktieägarna inte automatiskt ansvariga för bolagets skulder. Men trots det kan man fortfarande bli betalningsansvarig för eventuella företagslån. Det finns sammanfattningsvis tre scenarion för företagslån till AB.

Företagslån med personlig borgen

För mindre aktiebolag kräver de flesta bankerna att minst en, men ofta två personer, går i personlig borgen om vid ansökan om ett företagslån. Det innebär att om bolaget inte klarar av att betala tillbaka lånet kan banken kräva borgensmännen på skulden. Anledningen att banken vill ha personlig borgen är det försäkrar dem om att de kommer få tillbaka sina pengar även om företaget hamnar på obestånd.

I princip kan vem som helst gå i personlig borgen för en skuld, med i praktiken är det oftast en styrelsemedlem, aktieägare eller VD:n för bolaget som går i borgen för skulden. För företagslån med personlig borgen kollar banken även på borgensmannens ekonomi, och då är det bra om man har en stabil inkomst, saknar betalningsanmärkningar och inte har för mycket skulder utan säkerhet såsom blancolån.

Företagslån utan personlig borgen

Även om många banker vill att någon går i borgen för skulden finns det långivare som erbjuder aktiebolag företagslån utan personlig borgen. I dessa fall brukar borgenären istället vilja ha andra säkerheter såsom pantbrev i fastigheter eller företagsinteckningar.

Betalningsansvar utan personlig borgen

Det finns vissa undantagsregler som gör att man kan behöva betala aktiebolagets skulder även om man inte har ett borgensåtagande. Det gäller exempelvis för vissa typer skatter, om man slarvar med bokföringen eller om aktiekapitalet understiger 25 000 kronor.

Det finns flera sätt att använda ett företagslån till aktiebolag, men den gemensamma nämnaren är att det används för att det finns ett behov av extra kapital. Generellt sett kan man dela in lån till aktiebolag i två kategorier:

Lån till aktiebolag för att investera

Många ansöker om ett lån till sitt AB för att investera i något som förväntas att öka bolaget tillväxt. Några exempel på dessa typer av investeringar är:

• Köpa in ett varulager
• Investera i nya inventarier såsom maskiner
• Köpa upp ett annat bolag
• Renovera, bygga ut eller köpa nya lokaler
• Marknadsföra eller utveckla en produkt

Lån till aktiebolag för att täcka kostnader

Att ta ett företagslån för att betala verksamhetens löpande kostnader, oregelbundna kostnader eller för att betala oväntade utgifter är också vanligt. Några exempel kan vara:

• Lön- eller rekryteringskostnader
• För att betala leverantörsskulder
• Täcka skatt- eller momskostnader

En fördel med lån till aktiebolag är att de räntekostnader och avgifter som tillkommer för lånet är avdragsgilla. Vanligtvis är avdragsnivån 30 %, vilket innebär att för varje hundralapp du betalar i räntekostnader får du tillbaka 30 kronor. Har företaget mer än totalt 100 000 kronor i räntekostnader om året sjunker dock avdragsnivån till 21 % på det belopp som överstiger 100 000 kr.